國家外匯管理局福建省分局網站于昨日公示的外匯行政處罰信息表(閩匯罰〔2020〕19號)顯示，福州宏發房地產有限公司使用無真實交易基礎的發票、合同等辦理資本金結匯，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)第二十三條、《國家外匯管理局關于改革外商投資企業外匯資本金結匯管理方式的通知》(匯發〔2015〕19號)第五條第一項規定。

國家外匯管理局福建省分局依據《外匯管理條例》第四十一條第二款規定，責令對其非法結匯資金予以回兌，并處罰款376.67萬元人民幣。

經中國經濟網記者查詢發現，福州宏發房地產有限公司成立于1993年2月19日，注冊資本1325萬美元，該公司為美國福發貿易進出口公司全資子公司。

《中華人民共和國外匯管理條例》(國務院令第532號)第二十三條規定：資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關批準的用途使用。外匯管理機關有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監督檢查。

《國家外匯管理局關于改革外商投資企業外匯資本金結匯管理方式的通知》(匯發〔2015〕19號)第五條規定：進一步規范結匯資金的支付管理

(一)外國投資者、外商投資企業及其他相關申請主體應按規定如實向銀行提供相關真實性證明材料，并在辦理資本金結匯所得人民幣資金的支付使用(包括外匯資本金直接支付使用)時填寫《直接投資相關賬戶資金支付命令函》(見附件)。

(二)銀行應履行“了解客戶”、“了解業務”、“盡職審查”等展業原則，在為外商投資企業辦理資本金對外支付及結匯所得人民幣資金支付時承擔真實性審核責任。在辦理每一筆資金支付時，均應審核前一筆支付證明材料的真實性與合規性。銀行應留存外商投資企業外匯資本金結匯及使用的相關證明材料5年備查。

銀行應按照《國家外匯管理局關于發布<金融機構外匯業務數據采集規范(1.0版)>的通知》(匯發[2014]18號)的要求，及時報送與資本金賬戶、結匯待支付賬戶(賬戶性質代碼2113)有關的賬戶、跨境收支、境內劃轉、賬戶內結售匯等信息。其中，結匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉，應通過填寫境內收付款憑證報送境內劃轉信息，并在“發票號”欄中填寫資金用途代碼(按照匯發[2014]18號文件中“7.10結匯用途代碼”填寫);除貨物貿易核查項下的支付，其他劃轉的交易編碼均填寫為“929070”。

(三)對于企業確有特殊原因暫時無法提供真實性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務、確定交易具備真實交易背景的前提下為企業辦理相關支付，并應于辦理業務當日通過外匯局相關業務系統向外匯局提交特殊事項備案。銀行應在支付完畢后20個工作日內收齊并審核企業補交的相關證明材料，并通過相關業務系統向外匯局報告特殊事項備案業務的真實性證明材料補交情況。

對于外商投資企業以備用金名義使用資本金的，銀行可不要求其提供上述真實性證明材料。單一企業每月備用金(含意愿結匯和支付結匯)支付累計金額不得超過等值10萬美元。

對于申請一次性將全部外匯資本金支付結匯或將結匯待支付賬戶中全部人民幣資金進行支付的外商投資企業，如不能提供相關真實性證明材料，銀行不得為其辦理結匯、支付。

《外匯管理條例》第四十一條規定：違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

關鍵詞： 福州宏發房地產